Por: jordan_shneir
Noviembre 23rd, 2022
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Crear un estado de flujo de efectivo te permitirá saber si administras bien el capital de tu negocio, además que sabrás cómo fortalecerla.
En este artículo encontrarás la definición, objetivos, estructura, métodos, instrucciones para hacer uno y ejemplos.
| Índice |
|---|
| 1.¿Qué es el flujo de efectivo? |
| 2.¿Qué es un estado de flujo de efectivo? |
| 3.Objetivos de un estado de cashflow |
| 4.Ventajas de hacer un estado |
| 5.Estructura: los 3 componentes |
| 6.Métodos para preparar uno |
| 7.Ejemplos |
| 8.Cómo hacer un estado de flujo de efectivo |
| 9.¿Quién usa el estado de flujo de efectivo de tu empresa? |
| 10.Tips para mejorar tu cashflow |
| 11.¿Cuál es tu siguiente paso? |
¿Qué es el flujo de efectivo?
El flujo de caja son las entradas y salidas de efectivo de un negocio.
#SabíasQue
También se le conoce comoflujo financiero,flujo de fondos,cashflow,flujo de dinero y flujo de capital.
Fórmula del flujo de efectivo
Flujo de Efectivo = Entradas de dinero – Salidas de dinero
¿Qué es un estado de flujo de efectivo?
Un estado de flujos de efectivo es un documento que resume la actividad financiera de un periodo específico. Se puede hacer semanal, mensual, anual, etc.
Proporciona una perspectiva del dinero que estás recibiendo (procedente de ventas, inversionistas, etc.) y cuánto estás gastando (gastos regulares, nómina, alquiler, etc.).
Es uno de los estados financieros básicos más importantes. Permite conocer la posición financiera y el desempeño de la empresa.
La importancia del estado de flujo de efectivo
La manera en que se mueve tu flujo de caja te pude dar una buena idea de la salud de tu empresa ya que permite detectar problemas actuales y futuros.
Al detectar anomalías o inconsistencias, podrás evitar problemas antes de que surjan.
Además, al conocer la liquidez de tu negocio, sabrás si puedes cumplir con tus obligaciones financieras inminentes.
Por todo esto tu estado de cashflow es tan crítico. Te permite asegurarte de que tu empresa dispone del efectivo necesario para cubrir tus gastos inmediatos y prepararte para tus necesidades de efectivo a largo plazo.
Tips para un análisis de cashflow
Objetivos de un estado de cashflow
- Evaluar la liquidez a corto plazo de una empresa. Se puede utilizar para determinar si tienes los fondos necesarios para cumplir con tus obligaciones actuales.
- Evaluar la salud financiera a largo plazo de una empresa. Más efectivo saliendo del que ingresa podría ser una señal de problemas financieros en el futuro.
- Fortalece tu negocio. Puedes tomar decisiones informadas sobre dónde asignar los recursos. También proporciona información sobre si tu negocio es o no sostenible a largo plazo.
Ventajas de hacer un estado de flujo de efectivo
Tu estado de flujos de efectivo también te ofrece estas ventajas:
Mide la liquidez de tu negocio
Para que tu negocio funcione de forma eficiente, necesitas efectivo en mano. El estado de flujo de caja mide la efectividad con la que puedes operar en cualquier momento.
Compara tu negocio con otros similares
Si tu negocio es relativamente nuevo y no cuentas con historial para saber con cuánto efectivo necesitas, resulta útil comparar tu estado de flujos de efectivo con empresas similares en tamaño y tipo de actividades.
Si tu estado difiere mucho del de otras empresas similares, tómalo como una señal de alerta.
Determina si necesitas un préstamo comercial
Saber si te conviene o no solicitar un préstamo comercial puede ser difícil, pero tu estado de cashflow hace que sea más fácil tomar esta decisión.
Al saber la cantidad de efectivo que necesitas en relación con la cantidad que recibes y que gastas, sabrás con certeza si necesitas más efectivo. Si es así, entonces obener un préstamo comercial podría ser la decisión correcta.
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Estructura del estado de flujo de efectivo: los 3 componentes
Cada entrada y salida de efectivo debe documentarse en una de las siguientes categorías:
Actividades operativas
Esto incluye cualquier efectivo que recibas o que gastes operando tu negocio. Es decir, los ingresos por ventas (siempre que recibas efectivo en lugar de crédito) y los gastos como pago de salarios, impuestos y alquiler.
Actividades de inversión
Son inversiones en bienes raíces, en el mercado de valores o en otras empresas.
Si bien no representan tus actividades comerciales diarias, afectan a tu flujo de dinero y, por lo tanto, deben estar reflejadas en tu estado de flujo de efectivo.
Actividades de financiamiento
También llamadas actividades de financiación.
Esta categoría representa el efectivo que recibes de fuentes externas para respaldar el funcionamiento de tu negocio, como un préstamo.
El dinero que recibes de estas entidades y el dinero que pagas en forma de dividendos o de intereses debe ser contabilizado.
Métodos para preparar un estado de flujos de efectivo
Hay dos formas de preparar tu estado de flujos de efectivo:
Método directo
El método directo cuenta el efectivo recibido y el efectivo distribuido desde la empresa. Este método captura cada transacción individual basada en efectivo.
Para calcularlo, necesitas los datos del efectivo de las operaciones solo en el momento exacto cuando el dinero entra o sale de la empresa (por ejemplo, algo a crédito no se calcula cuando se hace la transacción, sino al momento de recibir el dinero).
#SabíasQue
El método directo lo aplican los negocios que usan unacontabilidad de base de efectivo. Este método es recomendado por el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB).
Método indirecto
En lugar de calcular las actividades y transacciones una por una, el método indirecto comienza con el ingreso neto y luego lo ajusta agregando actividades de acumulación no monetarias como la depreciación.
Se registra el efectivo de las operaciones cada vez que se hace una transacción (no cuando se recibe efectivo).
#SabíasQue
El método indirecto lo utilizan los negocios que utilizan el método contable devengado. Este es el método preferido de las pequeñas empresas y el más utilizado en general.
Ejemplos de un estado de flujo de dinero
Tomemos como ejemplo a una tienda de artículos deportivos. Así se vería la sección de actividades operativas para marzo:
Método directo
| Actividad | Flujo de efectivo |
|---|---|
| Efectivo recibido de clientes | $35,000 |
| Efectivo pagado a proveedores | – $15,000 |
| Nóminas | – $10,500 |
| Otros gastos operativos | – $1,50 |
| Intereses | – $650 |
| Impuestos | – $850 |
| Efectivo procedente de operaciones | $7,850 |
Método indirecto
| Ingresos netos | $25,000 |
|---|---|
| Gasto por depreciación | + $9,050 |
| Ganancia por venta de equipo | – $23,000 |
| Aumento de las cuentas por cobrar | – $19,500 |
| Aumento de cuentas por pagar | + $16,300 |
| Efectivo procedente de operaciones | $7,850 |
En excel, un estado de flujo de efectivo completo para 12 meses se ve así:
Cómo hacer un estado de flujo de efectivo
- Reúne toda tu información financiera para el período que deseas cubrir. Esto incluirá tus ingresos, gastos, inversiones y cualquier otro dato financiero relevante.
- Comienza con el saldo de efectivo inicial. Esta es la cantidad de efectivo disponible al comienzo del período que calcularás.
- Agrega el total que se haya generado durante el período a partir de actividades tales como operación, inversión y financiamiento.
- Resta lo que se haya utilizado durante el período para actividades tales como operación, inversión y financiamiento.
- El saldo de efectivo final es la cantidad de efectivo disponible al final del período. Este es también el saldo de efectivo inicial para el próximo período.
Si quieres hacer un estado de flujo de efectivo sin hacer cálculos manuales, puedes utilizar una plantilla de estado de flujo de efectivo.
En Camino Financial, hemos creado una plantilla GRATUITA para ti. Descárgala en el siguiente artículo:
Formato de estado de flujo de efectivo para Excel GRATIS
¿Quién usa el estado de flujo de efectivo de tu empresa?
Tú, por supuesto. Pero también hay muchas otras partes interesadas que necesitan esta información de tu negocio.
Contables
Cuando tu contable revisa los libros de contabilidad de tu empresa, también sigue de cerca el flujo de efectivo de tu negocio.
En el caso de una auditoría del IRS o simplemente para garantizar que los impuestos se pagan correctamente, tu contable debe ver y entender de dónde proviene el efectivo de manera detallada.
Con un estado de cashflow, tu contable no tiene que rebuscar hasta encontrar cada elemento de información; no necesita pasar horas revisando recibos o los correos electrónicos de clientes, inversores, etc.
Todo esto le permite ser más preciso y eficiente.
Prestamistas y acreedores
Antes de aprobar un préstamo, los prestamistas quieren conocer la salud financiera de tu negocio. Aprobarán a las empresas con un buen historial y una cantidad de efectivo saludable.
Así, el estado de flujo de efectivo les ayuda a ellos a sentirse más cómodos prestándote dinero, y a ti te ayuda a demostrarles que pueden confiar en ti.
Si no puedes demostrar que tienes efectivo, tendrás menos probabilidades de que te faciliten un préstamo.
Algunos prestamistas te pedirán tu estado de flujo de efectivo, otros revisarán tus cuentas de banco para revisar el flujo de caja por ellos mismos.
Accionistas
Tu estado de flujo de efectivo es como la tarjeta de presentación de tu empresa. Es un indicador del valor de tu compañía y un predictor de las ganancias futuras.
Lo puedes usar para atraer a nuevos accionistas y para convencer a los accionistas actuales de que sigan participando en tu empresa.
Tu estado de flujo de efectivo también contiene un registro de todos los pagos de dividendos hechos a los accionistas para que estos puedan ver cómo su inversión está siendo productiva.
Tips para mejorar tu flujo de efectivo
Si te has dado cuenta que tu flujo financiero no es el mejor, sigue estos consejos para fortalecerlo:
- Realiza un seguimiento de tus niveles de inventario y tasas de rotación para asegurarte de no detener demasiado efectivo en el inventario.
- Mantén un control estricto sobre las cuentas por cobrar y los cobros para asegurarte de no otorgar demasiado crédito o esperar demasiado para recibir los pagos.
- Haz coincidir tus gastos con tus flujos de ingresos lo más cerca posible para asegurarte de no gastar de más.
- Usa técnicas de previsión para predecir las necesidades futuras de efectivo y planificar en consecuencia.
- Revisa tu estado de flujo de efectivo con regularidad para identificar cualquier tendencia o problema.
¿Cuál es tu siguiente paso?
Con la información que te proporciona un estado de cashflow, puedes tomar decisiones informadas y responder preguntas clave sobre tu negocio como las siguientes:
- ¿Tienes suficiente dinero para cubrir tus gastos operativos?
- ¿Necesitas obtener un préstamo comercial para evitar un déficit de flujo de efectivo?
Si te das cuenta que necesitas efectivo extra para fortalecer a tu negocio, te recomendamos obtener un préstamo.
En Camino Financial proporcionamos préstamos comerciales para cubrir tus necesidades de capital de trabajo. De hecho, muchos de nuestros prestatarios utilizan nuestros préstamos como una fuente inmediata de flujo de efectivo y de fondos para cubrir sus gastos operativos.
A través de un proceso de solicitud en línea fácil y rápido, puedes recibir tus fondos en cuestión de días para que el ritmo de tu negocio no se vea interrumpido.
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FAQs
¿Cómo se define el estado de flujo de efectivo? ›
El estado de flujo de caja (estado de flujo de efectivo – cash flow statement) es un reporte financiero que demuestra como se mueve el efectivo dentro y fuera de su negocio durante un periodo específico de tiempo. Es una de las herramientas más importantes para determinar la salud financiera de un negocio.
¿Qué es el estado de flujo de efectivo y de un ejemplo? ›El estado de flujo de efectivo es un informe financiero en el que se detalla el flujo de caja (o cash flow) de la empresa. Por lo tanto, en este se encuentran los registros de los movimientos de entrada y de salida de efectivo (ingresos y egresos) durante un periodo de tiempo determinado.
¿Cómo se hace un estado de flujo de efectivo paso a paso? ›Se emplea la siguiente fórmula: Flujo de efectivo = ingreso neto + pérdidas y ganancias por inversiones y financiación + cargos no monetarios + cambios en las cuentas de operación. El flujo de caja siempre ha de compararse con el ingreso neto de la compañía.
¿Cuál es la estructura de un estado de flujo de efectivo? ›El estado de flujo de efectivo tiene una estructura compuesta por tres elementos a saber: Actividades de Operación. Actividades de Inversión. Actividades de Financiación.
¿Cuáles son los diferentes tipos de flujos de efectivo? ›- Flujo de caja negativo.
- Flujo de caja positivo.
- Flujo de caja operativo.
- Flujo de caja de inversión.
- Flujo de caja financiero.
La importancia del flujo de efectivo radica en que permite a la entidad económica y al usuario de la información financiera conocer como se genera y utiliza el efectivo y sus equivalentes, debido a que todas las entidades requieren del mismo para realizar sus operaciones, pagar sus obligaciones y determinar si su ...
¿Qué métodos hay para elaborar el estado de flujo de efectivo según la NIC 7? ›Alternativamente, el flujo de efectivo neto de las actividades de operación puede presentarse, utilizando el método indirecto, mostrando las partidas de ingresos de actividades ordinarias y gastos reveladas en el estado del resultado integral, junto con los cambios habidos durante el periodo en los inventarios y en las ...
¿Qué es flujo de efectivo y sus características? ›El flujo de efectivo es el flujo de dinero que muestra los ingresos y salidas de efectivo de una empresa en cualquier momento. Se trata de un indicador en tiempo real del estado financiero de una empresa o negocio.
¿Cuáles son los cuatro estados financieros? ›Balance general o de situación. Estado de resultados. Estado de flujo de efectivo. Estado de cambios en el patrimonio neto.
¿Cuál es la diferencia entre liquidez y rentabilidad? ›En líneas generales, podemos decir que la diferencia principal es que la rentabilidad mide la capacidad de producir beneficio adicional a la inversión y los costos, mientras que la liquidez evalúa la capacidad de la empresa para costear sus deudas y compromisos financieros, gracias a la disponibilidad inmediata de ...
¿Cuántos metodos tiene el flujo de efectivo? ›
Métodos para elaborar un flujo de efectivo: Directo e Indirecto. Una vez que tenemos categorizadas las actividades de la empresa, podemos seguir elaborando nuestro flujo de efectivo. Existen dos métodos para hacerlo: El Método Directo y el Método Indirecto.
¿Cuáles son los 4 principios basicos para la administración del efectivo? ›- Incrementar el volumen de ventas.
- Incrementar el precio de ventas.
- Mejorar la mezcla de ventas (impulsando las de mayor margen de contribución).
- Eliminar descuentos.
Se define como la cantidad de dinero que entra o sale del negocio. Se utiliza para indicar la acumulación neta de activos líquidos durante un periodo concreto, incluyendo: Pagos realizados o ganancias obtenidas de la compra o venta de inversiones del negocio.
¿Cómo se hace el balance general? ›- Registra los activos corrientes. ...
- Identificar activos fijos. ...
- Suma el total de los activos. ...
- Contabiliza los pasivos corrientes. ...
- Registra los pasivos fijos. ...
- Suma el total de los pasivos. ...
- Ingresa los montos en la cuenta de capital y obtén la suma total.
EJEMPLOS DE PASIVO CORRIENTE
Son los siguientes: Proveedores: esta cuenta está integrada por aquellas deudas derivadas de la compra de materias primas o mercancías que la entidad comercializa y que forman parte del pasivo corriente.
El activo, a su vez, se subdivide en dos grandes grupos: el activo fijo (o no corriente) y el activo circulante (o corriente). La diferencia esencial entre ambas categorías es el plazo en el que dichos activos son susceptibles de ser transformados en dinero líquido. De este modo, y a efectos contables: Activo fijo.
¿Qué es el efectivo en contabilidad ejemplos? ›En contabilidad el efectivo es dinero líquido: el que la empresa tiene a su disposición inmediata en cualquier momento en su caja o en cuentas bancarias a la vista. Las cuentas donde recogemos estas cantidades de dinero efectivo son las de tesorería (57); principalmente las cuentas de Caja (570) o bancos (572).
¿Qué son los flujos financieros ejemplos? ›Un flujo de caja financiero es la cantidad neta de efectivo que entra y sale de la empresa en un periodo de tiempo determinado. Por ejemplo, si una empresa tiene un flujo de caja financiero de 10.000 dólares, significa que hay más efectivo que entra en la empresa que el que sale.